信託計劃

為什麼要做生前信託

避免遺產認證

什麼是遺產認證呢?當一個人去世後,他/她的遺產將依照他或她的遺囑,按照法律程序來分派。整個法律程序就是遺產認證。遺產認證的過程時間長短根據遺產的複雜程度、受益人數量、以及遺囑的情況而定。一般說來,遺產越複雜,認證的過程就會越長。認證時間長了,費用自然就會越多。委託人在去世前轉移到生前信託的財產不用經過遺產認證,繼任的信託人可以直接把財產所有權轉移給委託人指定的受益人

降低遺產稅

在生前透過贈與將資產轉移至信託中,這些贈與的資產及其增值在未來不會計入遺產稅的基礎中。這通常結合利用年度免稅贈與額度

生前信託

生前信託(Living Trust),是在生前設立,通常由律師制定信託文件,詳細列明遺產安排指示和條款,由受託人在委託人生前管理其個人資產,並在去世後轉讓予其受益人。生前信託是一種可部分代替遺囑的書面法律文件。 信託一般分為可撤銷(Revocable)和不可撤銷(Irrevocable)兩種,大部分生前信託都屬前者,即訂立人在生時,可隨時修改甚至取消

免遺產稅

允許夫妻雙方最大限度地利用聯邦遺產稅免稅額。通過將資產放入信託,確保夫妻一方去世時,其份額的資產利用個人遺產稅免稅額,而不是直接轉給活著的配偶,這樣可以避免在第二個人去世時的遺產稅